长三角特别奖《经典案例》 从银行员工合谋侵占案，看李小华律所专业辩护与高科技合规产品

在法治建设日益深入的今天，企业合规与商业犯罪领域辩护已成为法律服务市场的热点领域。从一起银行员工合谋侵占客户资金案，深度剖析企业内控漏洞背后的法律风险，该案由在法律服务领域的精品律所——上海李小华律师事务所团队辩护。李小华律所凭借其卓越的专业实力和创新精神，一举斩获多项重磅荣誉：全球权威法律评级机构LegalOne授予其 “2025年度长三角特别奖：优秀精品律师事务所”；在法律服务行业知名媒体律新社的评选中，李小华律所荣获 “2025年度商业犯罪领域品牌影响力律所”，并成功入选《精品法律服务品牌指南（2025）：商业犯罪领域》。经典案例是体现专业律师最好的作品：

【案情回溯】

某外资银行上海分行部门经理W，因筹备结婚缺钱，与好友、银行金融部客户经理F合谋。F盯上了W负责的客户——J公司。因该公司法定代表人入狱服刑，账户长期无人管理。两人分工明确：W私刻J公司印章，在银行《境外汇款申请书》上伪造法定代表人签名；F填写申请书其他内容，加盖伪造印章，并将香港公司设为收款方。W持伪造申请书，成功将J公司账户内的14万美元（折合人民币93万余元）盗划至香港公司账户。案发后，F在接受公安人员查询时主动供述了自己的主要犯罪事实，W被刑事拘留，后经批准逮捕。检察机关以金融凭证诈骗罪（数额特别巨大）对W提起公诉。W家属慕名李小华律所专业团队汇聚了‌高级律师、法学教授、博士后及涉外顾问‌，多位成员获上海律协刑事、公司法专业律师认证，并与华东政法大学合作开展前沿课题研究。‌‌‌‌学术研究与国际交流‌：律所主任李小华高级律师作为中国行为法学会金融法律行为研究专业委员会副会长，常在金融法治论坛发表主旨演讲。律所联合主办“沪上法学人士与美国领事馆法律顾问共话跨境法律服务前沿交流会”，并与香港、境外律师联动，拓展涉外服务网络。‌‌‌聘请李小华高级律师担任被告人W辩护律师。

【争议焦点：此罪与彼罪的博弈】

金融凭证诈骗罪？根据刑法第194条第二款，该罪主要指以下行为：

1.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证；

2.冒用他人的上述结算凭证；

骗取财物。数额特别巨大或有其他特别严重情节：个人诈骗数额在10万元以上；单位诈骗数额在100万元以上。 处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

法庭上，控辩双方围绕两个核心问题展开了激烈交锋：

焦点一：被告人F的行为应如何定性？

公诉机关认为：二被告人伪造银行《境外汇款申请书》（属于金融凭证），冒用他人名义骗取银行信任，将款项汇出，构成金融凭证诈骗罪，且数额特别巨大。

而职务侵占罪系利用职务便利，将单位财物非法占为己有，这是最核心的行为表现，可以从两个方面理解：利用职务便利：指利用自己主管、管理、经手单位财物的职权便利。这包括因工作职责直接持有财物（如出纳管钱），或因业务需要临时经手（如业务员代收货款）。 非法占为己有：指将单位财物据为己有。

辩护人李小华律师辩护观点：应认定被告人W为职务侵占罪。理由在于，被告人系利用银行客户经理等职务便利实施非法占有资金行为，所非法占有的资金实质上是外资银行上海分行合法占有并管理的资金。

焦点二：W能否适用缓刑？

适用缓刑需要同时满足法定条件，并排除禁止情形。根据《刑法》规定，刑期限制：被判处拘役或者3年以下有期徒刑；犯罪情节较轻；有悔罪表现；无再犯危险：宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。

应当（必须）宣告缓刑的情形同时符合上述条件，且属于下列情形之一的，法院“应当”宣告缓刑（即必须适用）：不满18周岁的未成年人；怀孕的妇女；已满75周岁的人。

即使刑期符合，只要具有下列情形之一，不能适用缓刑：

属于累犯。犯罪集团的首要分子。

律师辩护观点：被告人W没有犯罪前科，到案后认罪悔罪，且已全额退赃。辩护人据此建议法庭对其减轻处罚，并适用缓刑。

【裁判要点：法院为何采纳职务侵占罪？】

法院经审理后，最终采纳了辩护人的核心观点：法院认为：两名被告人系利用职务便利实施非法占有资金行为，所非法占有的资金系外资银行上海分行的资金。从法理上讲，客户资金一旦进入银行系统，银行就负有保管责任，因此应视为银行资金被侵占。

最终判决：被告人W犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，并处没收财产人民币十万元。

这一判决，体现了司法实践中对“利用职务便利”与“单纯伪造凭证”两类行为的精准区分，也彰显了专业刑事辩护的价值所在。

【深度解读：从个案看企业内控三大痛点】

W案虽然是个案，但它折射出企业在内控管理上的三大共性风险：

第一，印章管理失控。 W能私刻公章并顺利使用，说明企业缺乏严格的印章使用审批流程，更缺乏对印章真伪的核验机制。

第二，账户监督缺位。客户 法定代表人入狱后，该公司账户长期无人管理，成为“沉睡账户”，给了不法分子可乘之机。该银行缺乏对异常账户动态的监控预警机制。

第三，人员行为失察。 W因结婚缺钱铤而走险，这一犯罪动机并非一朝一夕形成，但单位缺乏对关键岗位人员异常行为的关注和预警。

【专业赋能：获奖产品如何防范“经营”风险？】

正是针对上述痛点，上海李小华律师事务所研发了系列高科技智能合规产品，用区块链存证，数字不能篡改；A I分析及大数据建模，将法律服务从“事后辩护”延伸至“事前预警”、事中控制、事后处置；有效防范法律风险。

产品一：“智察—反商业贿赂智能合规管家”，聚焦企业交易环节的商业贿赂风险。它通过智能化手段，对企业采购、销售、财务报销等关键数据进行动态监测，精准识别异常交易模式。

设想一下：如果外资银行当时部署了高科技合规系统，当账户出现无正当理由的大额境外汇款指令，且指令发起人并非公司法定代表人时，系统便会自动触发预警，要求二次生物识别验证——风险将被扼杀在摇篮里。

产品二：“预见者Foresight Guardian—白领犯罪风险防控合规管家”专注于“人”的风险管理。它通过构建员工行为画像，结合财务数据交叉比对，能够对员工的异常生活状态（如突然的大额消费与其收入不匹配）、异常操作行为（如非工作时间频繁操作敏感账户）进行风险评分。对于W这种因结婚缺钱而产生的“临时起意型”犯罪，这款产品具备极强的前瞻预警能力。

李小华律所之所以能研发出如此精准的合规产品，离不开其在商业犯罪领域的深厚积淀；体现了政府部门对律所服务实体经济、助力营商环境优化工作的高度认可；这传递出一个强烈信号：法治是最好的营商环境，而专业的合规服务，是优化营商环境的重要抓手。

这不仅是法律文本的集合，更是将法律规则转化为可执行、可监测、可预警的数字化管理工具。通过“智察”与“预见者”的合规组合拳，企业能够构建起覆盖“事”与“人”的全方位防火墙，有效降低商业犯罪领域与白领犯罪的发生率，为区域经济高质量发展保驾护航。

思考题一（技术伦理题）

“智察”和“预见者”这类合规产品需要对员工行为进行数据画像和风险评分，这能有效预防犯罪，但也可能涉及员工隐私。你认为，企业安全与个人隐私的边界在哪里？在部署这类系统时，如何平衡监管力度与员工信任？

思考题二（管理现实题）

W案的根源之一是其因结婚缺钱产生犯罪动机。如果你是HR或部门主管，发现下属突然出现经济压力，你会主动介入关怀或提醒财务部门加强审核吗？还是认为这是个人隐私不便过问？人情管理与制度防范该如何结合？

思考题三（投资回报题）

一套智能合规系统需要企业投入资金和维护成本，而犯罪风险是“或然”的。对于一家中小企业而言，你会建议老板优先把资金投入研发或营销，还是购买这类“看不见直接产出”的合规服务？如何向老板证明合规投入的价值？

《组织人事报》第3378期刊登《上海李小华律师事务所党支部“党建+科技”构建法律服务新生态》专题报道，上海李小华律师事务所始终坚持以党建为引领，将党的政治优势转化为律所发展的核心竞争力和强大凝聚力。法律服务业态正发生根本性变革：单一的法庭辩护正在向“前端合规预防+中端危机应对+后端有效辩护”的全链条服务转变。法治护航发展，数据产生价值；上海李小华律师事务所，以专业智慧，预见风险，智察未来。